Entiende por qué tu salario neto es menor que el bruto: cotización a la Seguridad Social, IRPF y reducciones. Calculadora gratuita 2026.
Cuando te ofrecen un salario, normalmente te hablan del bruto, pero lo que de verdad importa es cuánto te va a llegar a la cuenta cada mes: el neto. Aquí te explicamos qué descuentos se aplican y cómo calcularlo tú mismo.
¿Qué diferencia hay entre bruto y neto?
El salario bruto es la cantidad total que figura en tu contrato, antes de aplicar ningún descuento. El salario neto es lo que realmente recibes en tu cuenta, una vez restadas la cotización a la Seguridad Social y la retención de IRPF.
La diferencia entre ambos puede ser considerable: para salarios medios en España, suele rondar entre el 18% y el 22% del bruto.
Primer descuento: la Seguridad Social
Como trabajador, cotizas a la Seguridad Social un porcentaje de tu base de cotización, que se reparte en varios conceptos:
- Contingencias comunes: 4,70%
- Desempleo: 1,55%
- Formación profesional: 0,10%
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,15%
En total, 6,40% de tu salario bruto se destina a estas cotizaciones, y se descuenta directamente en tu nómina antes de calcular el IRPF.
Segundo descuento: el IRPF
El IRPF es un impuesto progresivo: no se aplica el mismo porcentaje a todo tu salario, sino que cada tramo de tu renta tributa de forma distinta. Los tramos estatales actuales son:
| Tramo de base liquidable | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% |
| De 12.450€ a 20.199€ | 24% |
| De 20.200€ a 35.199€ | 30% |
| De 35.200€ a 59.999€ | 37% |
| De 60.000€ a 299.999€ | 45% |
| A partir de 300.000€ | 47% |
Estos son los tipos agregados (estatal más la parte autonómica media). Cada euro tributa según el tramo en el que cae, no se aplica el tipo más alto a todo el salario.
¿Sobre qué cantidad se calcula el IRPF?
No se calcula directamente sobre tu salario bruto, sino sobre la "base liquidable", que es menor gracias a varias reducciones:
- Cotización a la Seguridad Social: se resta primero (el 6,40% que ya hemos visto)
- Reducción por rendimientos del trabajo: una cantidad que varía según tus ingresos, y que puede llegar a varios miles de euros
- Mínimo personal: 5.550€ que no tributan, simplemente por ser contribuyente
- Mínimo por hijos a cargo: si tienes hijos, se suma una cantidad adicional según cuántos tengas
- Reducción por tributación conjunta: si estás casado/a y declaráis juntos, se aplica una reducción extra
Solo lo que queda después de todas estas reducciones es lo que realmente tributa por IRPF.
Ejemplo práctico
Con un salario bruto de 25.000€/año, 14 pagas, soltero/a sin hijos:
- Cotización SS: 25.000 × 6,40% = 1.600€
- Rendimiento neto previo: 23.400€
- Reducción por trabajo: 2.364€
- Base liquidable: 15.486€
- IRPF (por tramos): 3.094,14€
- Salario neto anual: 20.305,86€
- Salario neto mensual: 1.450,42€
¿Cómo afecta tener hijos o estar casado/a?
Tener hijos o tributar de forma conjunta con tu pareja reduce tu base liquidable, lo que significa que pagas menos IRPF y tu salario neto sube. Por ejemplo, con el mismo salario bruto, alguien casado con 2 hijos puede tener un neto mensual notablemente más alto que alguien soltero sin hijos, porque tributa sobre una base mucho menor.
Calcula tu salario neto exacto
Estos cálculos tienen muchas variables (situación familiar, número de hijos, edades) y es fácil equivocarse haciéndolos a mano.
Si estás revisando tu nómina tras un despido o fin de contrato, también te interesa saber cuánto paro te corresponde.
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi nómina varía un poco cada mes aunque cobre lo mismo?
Normalmente no varía si tu situación es estable. Si ves cambios, puede deberse a ajustes de la empresa en el cálculo de la retención de IRPF a lo largo del año.
¿El IRPF que me retienen es el que pago al final?
No exactamente. La retención mensual es un adelanto. En la declaración de la renta se hace el ajuste final: si has pagado de más, te devuelven; si has pagado de menos, tienes que ingresar la diferencia.
¿Las pagas extra también tienen retención?
Sí, tributan igual que el resto de tu salario, ya que forman parte de tu retribución anual total.
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Los tramos autonómicos pueden variar el resultado final según tu comunidad de residencia.